財務報表,中小企業賺錢神器:王牌講師親授,10堂課終結數字恐慌症,把財報變獲利神隊友
唐恩‧富托普勒Dawn Fotopulos
專治「數字恐懼症」的全美王牌財務教練
3大關鍵財報從頭教,只要會加減乘除就學得會
★美國中小企業最佳商管書★
★收錄《師父》作者諾姆.布羅斯基對談★
這本書中小企業經營者必讀!跟著唐恩學財務管理,你鐵定更成功。 ——理查‧狄維士(安麗創辦人、NBA奧蘭多魔術隊老闆)
財務報表是公司發展的體檢表、指引方向的儀表板,看懂財報,才知道有沒有賺到錢、有沒有留住錢,因此,無論公司規模大小,經營者必須學會看懂公司最重要的三大報表──損益表、現金流量表以及資產負債表,了解你的公司的經營實況。但是,很多人看到數字就頭痛,要怎麼看懂報表、把財務搞清楚?
《財務報表,中小企業賺錢神器》是寫給每位有數字恐懼症的的中小企業主的財報書。有「數字恐懼終結者」之譽的富托普勒擁有20年經驗,協助沒有財會背景的小型企業讀懂財報,進而轉虧為盈,同時也是獲獎網站「小公司的大幫手」(bestsmallbizhelp.com)創辦人。該網站主要針對小型企業主管提供實用資源和建議。
本書用10堂課,大白話說明財務報表的各類名詞,解釋不同數值代表什麼意義?如何影響公司的決策?以及如何反映企業的健康水平?在本書你可以學到:
?輕鬆看懂三大報表:損益表、現金流量表、資產負債表。
?運用損益表來改善獲利。
?懂「收支平衡點」能幫助了解你的公司是否可運作順利。
?藉由「現金流量表」管理收款過程,避免破產危機。(很多經理人怨嘆學會這些觀念為時已晚。)
?用「資產負債表」測量公司的財務體質。
?三大報表在日常業務交易上是如何息息相關。
?綜合各種財務比率來透視公司財務狀況。
讀者無須財務背景,本書用只要會加減乘除就能看懂的大白話,輔以最有感的常見案例示範財報概念,將三大表說清楚,助你判斷經營績效為你的公司解決財務難題、修復財務體質,將賺到的錢牢牢抓在手中。
*本書為《會加減乘除就看得懂財務報表》的修訂版
◎本書特色
1.數字恐懼終結者出動→把難懂財報變賺錢神隊友!
想賺錢、收錢、守錢,要先從看懂財報開始。專治「數字恐懼症」的全美王牌財務教練,直接從三大報表讀起,10堂課有系統解說,不需要會計基礎,憑直覺就能懂財報。即使你有數字恐懼症,閱讀也無門檻(而且直接治好)!
2.全美中小企業最佳商管書
中小企業經營者、創業者就得自己看財報。本書甫推出好評如潮,榮獲全美最佳商管書殊榮,企業主盛讚「財務管理最佳指南」!
3. 難得收錄《師父》作者諾姆.布羅斯基對談
大師父提點:「經營管理一定要看數字。看不懂,跟閉眼睛開飛機沒兩樣」,句句都讓讀者再三咀嚼,終生受用。
4.實戰案例豐富,讀了有感
全書包含中小企業主最頭痛的各個財報環節,基礎概念搭配多元案例,開公司、開店、網拍、工作室、接案的斜槓青年……所有生意都用得上,而且一本就夠。
◎專業推薦
林明樟(MJ)(連續創業家暨兩岸跨國企業爭相指名的財報講師)/沈雲驄(早安財經文化發行人))/鄭惠方(惠譽會計師事務所主持會計師)/理查‧狄維士(安麗創辦人、NBA奧蘭多魔術隊老闆)/法蘭西斯‧利夏歐(植物攝影藝術家) 推薦
羅澤鈺(誠鈺會計師事務所主持會計師) 審訂
「即使你是藝術家也不能餓肚子。跟唐恩大師搞懂財務數字吧!」
——法蘭西斯‧利夏歐(植物攝影藝術家)
「書中分享的各種財務思維與很接地氣的表達方式,一定能為您的事業帶來意想不到的助力。」
——林明樟(MJ)(連續創業家暨兩岸跨國企業爭相指名的財報講師)
「本書不但具備學理,更兼具企業管理的實務,值得中小企業主們品讀並實際運用於企業經營中。」
——鄭惠方(惠譽會計師事務所主持會計師)
「這一本書,以經營者的角度切入,寫實地描述中小企業所面臨的生存風險,讓中小企業相關人士能夠透過本書得到足夠的『智慧』,來運用財務報表,以辨識出商機,管理企業的風險。」
——羅澤鈺(誠鈺會計師事務所主持會計師)
導言∣一本適合創業家的財務書 林明樟(MJ)
導言∣事業經營,必須懂財務報表 鄭惠方
導言∣用財務報表管理生存風險,邁向獲利康莊大道 羅澤鈺
前言∣數字不是來嚇你,是來幫你——數字恐懼者有救了!
●小公司是因為資金不足才失敗?錯!
●如何閱讀這本書
●你將學到的事
第1課∣你的財務儀表板——損益表‧現金流量表‧資產負債表
●損益表
●現金流量表
●資產負債表
●第1課重點整理
第2課∣損益表——提升利潤的關鍵
●損益表當中的細項
●經營標竿
●第2課重點整理
第3課∣利用損益表來改善利潤表——行駛中,最好全神貫注
●邁向利潤:製造業
●邁向利潤:服務業
●第3課重點整理
第4課∣損益平衡點——讓你的事業永續經營的關鍵
●損益平衡點的重要性
●如何找出損益平衡點
●達到損益平衡點需要時間
●行銷費用可以是助力或阻力
●達到或超過你的損益平衡點
●第4課重點整理
第5課∣你的現金流量表在說話——你聽見了嗎?
●現金流為何重要
●營收不等於現金
●現金流量表如何運作
●輕鬆做好現金預算
●應該避免的燒錢陷阱
●第5課重點整理
第6課∣管理你的現金流——現金當然是越多、越早到越好
●管理你的現金流入
●管理你的現金流出
●第6課重點整理
第7課∣你的公司值多少?——秘密就在資產負債表中
●資產負債表所揭露的秘密
●資產負債表的三大部分
●第7課重點整理
第8課∣發揮資產負債表的魅力——如何贏得友誼並影響你的銀行
●資產負債表透露了什?
●如何改善你的資產負債表
●銀行如何評估一間公司
●貸款期限和抵押品的角色
●和銀行打交道的8大迷思
●第8課重點整理
第9課∣把學到的整合起來——立刻應用你的財務儀表板
●商業活動如何牽動財務儀表板
●比率和百分比(%)可以幫助你看出模式
●第9課重點整理
第10課∣師父傳授:數字決定了你的公司——專訪《師父》諾姆‧布羅斯基
●財務儀表板就是中小企業商存的關鍵
●每一位創業家都會犯的錯
●第10課重點整理
寫在最後
誌謝
詞彙表
【推薦序1】一本適合創業家的財務書
林明樟(MJ)(連續創業家暨兩岸跨國企業爭相指名的財報講師)
如果一輩子創業家只能讀一本財務書籍,那就請讀這一本吧!
創業,就是某一天,你的靈魂不經意的走在斷崖上,為了某個原因或是一個夢想,突然領著你的身體縱身一跳,這才驚覺:創業好難,真的超級難。
跳下斷崖後,才發現除了膽識外,不管硬實力、軟實力好像什麼都缺,然後缺什麼就補什麼,手忙腳亂一陣子後,才恍然大悟自己正在急速下跌中(錢居然快燒完了!),於是使出渾身解數,想盡辦法在落地陣亡前,讓自己飛起來 (活下去)。
好不容易熬過創業的死亡之谷,漸入佳境,開始擴大投資:買廠房買設備、請了一批又一批的高手,設計了很多新產品,大家一起殺價取得更大的市場,突然有一天發現生意做這麼大,薪水卻發不出來,常常跑三點半,到處向朋友借錢周轉……一直搞不清楚為什麼 「生意愈好,現金愈少」!少到公司都快經營不下去了,心想:一定是財會人員沒有做好自己的本分,才讓公司的帳務一團亂……(其實是老闆自己沒有正確的財務思維)。
上述的場景是近年來接觸數百位創業家學員,交流後多數人的心路歷程;創業確實可以實現自己的夢想,但,也是九死一生的高風險選擇。
創業就像開著一架飛機,帶著一群機組人員 (團隊),前往自己心中追尋的那塊聖地,每個人的目的地不同,但相同的是:都需要一架「飛得起來的飛機」(獲利模式) 讓您持續前進。
飛行時,除了仰仗機師(老闆)的技能外,更重要的是協助方向判斷與機況的儀表板;少了儀表板的指引,就像在濃霧中盲目飛行,完全看不到方向,容易失速或因油料、高度不足發生墜機憾事。
財務報表,剛好就是事業經營的儀表板,例如:
‧公司到底「賺不賺」錢?您可以看看「損益表」;
‧公司到底「夠不夠」錢?您可以看看「現金流量表」;
‧公司到底「值不值」錢? 您可以看看「資產負債表」。
如果您想了解更細一點,還可以看看:
‧這是不是一門好生意?「毛利率」;
‧有沒有賺錢的真本事?「營業利益率」;
‧燒錢的速度會不會太快?「總資產周轉率」;
‧公司的氣長不長?「營業活動現金流量」;
‧您欠的債能不能還?「償債能力」;
‧銀行願不願意借你錢?「財務結構」……等等細節。
這個世界有很多財會專家,但很少有人能寫出一本適合創業家閱讀的財務書籍。
我是一位連續創業家,也是兩岸跨國上市公司的職業財報講師,近幾年出了幾本不同主題的財務書籍,承蒙讀者與學生的厚愛與支持,個人拙著累計銷量超過十萬本。您可以跳過拙著,但一定不能錯過這本好書《財務報表,中小企業賺錢神器》!
身為創業家,我深知每天在市場火裡來水裡去,到處求生、求發展的中小企業主,長年睡眠不足,根本沒有時間讀書,但財務知識卻是必要且絕對有用的知識之一,如果每個創業家只能讀一本財務書,MJ五星真誠推薦您:那就讀這一本吧!書中分享的各種財務思維與很接地氣的表達方式,一定能為您的事業帶來意想不到的助力。祝福各位中小企業的老闆們,閱讀愉快、事業順心!
【推薦序2】事業經營,必須懂財務報表
鄭惠方(作者為惠譽會計師事務所主持會計師)
因為工作的緣故,我有許多機會接觸各行各業的中小企業主。許多中小企業的發展歷程有著相似的軌跡:事業發展初期,企業主著重的是業務與行銷,希望打造爆品或令人驚豔的服務,首要目標是力求生存並做出一些銷售成績(營收)。漸漸地,企業主感覺忙了半天卻沒有賺到錢(但對於「賺錢」的具體內涵卻可能含糊不清或不一致,可能指現金、營收、毛利、營業利益或淨利),或是只知道帳戶裡還有沒有錢(現金),而不清楚公司是否賺錢(淨利)。只有片面零散的資訊,對企業的經營現況總是一知半解,隨著企業逐漸成長,企業主對於公司狀況更是越來越無法掌握,開始面臨事業的瓶頸。
被譽為「經營之聖」的日本企業家稻盛和夫曾說過:「不懂會計,就不會經營」,他認為經營者除了必須掌握公司的實際經營狀況外,還必須做出正確判斷,而要做到這兩件事就必須看得懂財務報表。
財務報表,是企業經營的儀表板,將日常商業交易或營運活動的記錄,以系統性的方式、數字的形式,精煉之後呈現出來。看懂財務報表,就看懂了事業經營的全貌。有為的企業主會進一步分析,並積極開展經營管理作為。
本書以企業主的觀點,談論財務報表,除了介紹損益表、現金流量表及資產負債表等財務報表的內涵外,更進一步教導企業主如何運用財務報表於企業管理,改善企業財務結構。例如:提升毛利的方法、改變價格結構、運用損益平衡點、訂定應收帳款政策、開立請款單的策略等,本書不但具備學理,更兼具企業管理的實務,值得中小企業主們品讀並實際運用於企業經營中。
【導言】用財務報表管理生存風險,邁向獲利康莊大道
羅澤鈺(誠鈺會計師事務所主持會計師)
一般有關於財務報表的書,大致分為兩類。第一類是會計學參考書,有完整的架構與複雜的敘述,主要供學生使用。第二類供投資人鑽研個股使用,主要偏重在上市、上櫃公司財務報表的分析,這類公司的特徵,股本最少也有幾億元,台灣50、中型100的成份股,股本有的更達100億元以上。
然而,就經濟部的資料,截至104年8月,我國全部公司家數共有64.8萬家,商號81.5萬家。其中,公開發行公司(含上市、上櫃公司)僅有2,192家,占0.15%,非公開發行企業總計146萬家,占99.85%。由上面的數字我們可以明確的知道,中小企業所占的比重最大。
實際上,有更多的中小企業主、創業家、經理人、業務、行銷、會計人員、相關的銀行徵授信人員,對於中小企業財務報表的學習,有強烈的需求。這也正好是過去這兩大類的財務報表書籍,無法完全填補的缺口。
在台灣,我們常常可以看到,周遭的店家、辦公室花了大手筆裝潢,沒多久,一家家嶄新的店面、櫥窗、櫃檯顯現在我們眼前,初期還能見到排隊長龍、訂單熱潮,過了開業嚐鮮期,業績急轉直下,再沒多久,店家又再換老闆,又再重新裝潢一次,一直周而復始的循環下去……。
大家心中可能都會產生共同的疑惑:為何第一次當老闆、追求開店小確幸的年輕人,或是轉換職涯跑道、從員工變老闆的中年人,滿懷著理想抱負、雄心壯志,花了大筆的金額作裝潢,甚至申請了金額不小的創業貸款,卻只有不到半數的人能創業成功呢?
這本中小企業求生指南《財務報表,中小企業賺錢神器》就是上面這個問題的最佳解答。財務報表的書不少,從這些書大家可以獲得「知識」。但這一本書,以經營者的角度切入,寫實地描述中小企業所面臨的生存風險,讓中小企業相關人士能夠透過本書得到足夠的「智慧」,來運用財務報表,以辨識出商機,管理企業的風險。
如果以開車為例,第一類的會計學參考書如同考取駕照的參考書,讓我們能夠獲得知識、取得駕照;第二類的財報分析書,讓我們看懂上市、上櫃公司的財務儀表板,學習到職業選手如何開車。而《財務報表,中小企業賺錢神器》,帶領我們瞭解財務儀表板上的三種儀表:車速表(損益表)、油量表(現金流量表)、油壓表(資產負債表),更神奇的是,擁有20年協助中小型企業轉虧為盈豐富經驗的本書作者,直接利用這三種儀表,直接就帶領讀者親自上路。
一般傳統的會計書籍,介紹這三種儀表的順序通常為:資產負債表、損益表、現金流量表。但本書為企業經營實戰生存指南,第1課介紹財務儀表板上的三種儀表,順序調整為:損益表、現金流量表、資產負債表。更讓我們感受到三種儀表運用上的動態感,與企業的經營是完全緊密相連的。
第2課至第3課介紹「車速表」——損益表,說明損益表的組成要素,並以製造業、服務業的多個案例來說明我們如何利用損益表來提升毛利、提高售價並維持銷售量、多元化開發客戶群……,最後邁向利潤。
如果您想告別虧損、反敗為勝,第4課更是中小企業必讀的經典,讓您知道如何找出企業的損益兩平點,以及行銷費用如何作取捨。
第5課到第6課介紹最重要的「油量表」——現金流量表,您將學會現金流的重要性、如何做好現金預算、如何避免燒錢陷阱、如何管理現金流入、如何管理現金流出。其中,學會如何訂出應收帳款政策、以及請款的策略,更是中小企業避免在有利潤的同時卻黑字倒閉(現金週轉不靈)的最佳方式。
第7課到第8課介紹「油壓表」——資產負債表,說明資產負債表的成份、如何透過提高毛利率至30%以上、及時請款等方法改善企業的體質。如果您的企業要跟銀行打交道,或者您就是銀行的徵授信人員,這一部份關於銀行評估企業的方式、抵押品的角色、以及和銀行打交道的8大迷思,更能讓您輕鬆一次就上手。
第9課整合前面幾章的內容,讓我們了解日常的商業活動如何反映在財務儀表板上的三種儀表上,並學會以比率分析幫我們掌握企業的趨勢。
第10課透過作者與成功創業家、《師父》作者諾姆‧布羅斯基的對談,蒐錄了中小企業生存的關鍵、每一位創業者都會犯的錯、創業者把錢燒光的原因、驅動公司的關鍵數字……等精采內容,段段都是無數失敗經驗換來的寶貴經驗談,您一定要看。
27歲後,我離開大型會計師事務所,進入新創公司,負責公司的營運、財務與會計,之後更擔任多家中小企業的財務顧問、甚至是中小企業經營者。工作之餘,除了輔考證券分析師當中的「會計及財務分析」一科,也常常跟銀行法人、一般投資大眾分享投徵授信、投資領域的財務報表分析。市面上各式各樣的會計、財務報表分析書籍,都是我必須要參考、翻閱的工具書。
我清楚地知道,這一本書,並非傳統的第一類或是第二類書,除了可以讓大家看懂基本的財務報表,了解財務儀表板上三種儀表的意義,並學會看懂儀表後的因應之道。更重要的是,讓中小企業告別虧損連連與現金缺口的惡夢,從此享受經營成果,不斷地讓企業持續獲利。
如果您在找一本可以引領您的事業脫離困境、前往獲利康莊大道的書,《財務報表,中小企業賺錢神器》一定是您的最佳選擇。